- Комплаенс-контроль
-
Финансовый контроль
Контроль Виды финансового контроля Методы финансового контроля Направления финансового контроля Основные средства
Касса
Финансовые вложения
Расчёты
Хозяйственные договоры
Внешнеэкономич. деятельность
ПрибыльФинансовый контроль по отраслям Розничная торговля
Строительство
Автотранспорт
Бюджетная сфера
БанкиРевизия и уголовный процесс Бухгалтерский учёт Комплаенс (англ. compliance — согласие, соответствие; происходит от глагола to comply — соответствовать) — в Оксфордском словаре английского языка даётся следующее определение данного термина — действие в соответствии с запросом или указанием; повиновение (англ. compliance is an action in accordance with a request or command, obedience).
В настоящее время комплаенс является направлением профессиональной деятельности, привнесённым в российские организации крупными западными компаниями. Направление существует преимущественно в финансово-банковской сфере, хотя не ограничивается ими. Подразделения, реализующие функцию проверки на соответствие, как правило, носят название «Комплаенс» или «Комплаенс-контроль».
Комплаенс-контроль определяется как контроль соответствия банковской деятельности на финансовых рынках действующему законодательству в этой области.
В медицине комплаенс имеет два значения: 1) в общем случае это добровольное следование пациента предписанному ему режиму лечения, синоним - "Приверженность лечению". По данным большинства исследователей при долгосрочной терапии обычно не превышает 50%, т.е. не более половины пациентов лечатся так, как им предписано врачом. 2) в пульмонологии - показатель растяжимости легочной ткани, определяющий способность легких расширяться при дыхательных движениях грудной клетки.
Содержание
Описание
На данный момент, в российском законодательстве нет официального определения данной функции, в связи с чем у делового сообщества ещё не сложилось её единого понимания. В банковской сфере направление часто отождествляется с внутренним контролером профессионального участника рынка ценных бумаг.[1]
Термин пришёл в российскую практику и практику других стран СНГ с приходом на рынок крупных иностранных компаний, где данная функция является неотъемлемой частью деятельности. Её основной целью является минимизация правовых и репутационных рисков, возникающих вследствие нарушения профессиональных и этических стандартов.
В широком смысле термин означает риск применения юридических санкций или санкций регулирующих органов, существенного финансового убытка или потери репутации банком в результате несоблюдения им законов, инструкций, правил, стандартов саморегулирующих организаций или кодексов поведения, касающихся банковской деятельности[2].
Как правило, главным документом является Кодекс корпоративного поведения (англ. Code of conduct), регламентирующий нормы поведения сотрудников организации при взаимодействии с клиентами, другими сотрудниками, контрагентами, поставщиками, надзорными органами и прочими третьими лицами, с которыми сталкивается тот или иной сотрудник в процессе исполнения своих профессиональных обязанностей и распространяется на такие системы принципы бизнеса, целостность бизнеса, активы компании и пр.
Помимо Кодекса корпоративного поведения в организации могут быть разработаны/разрабатываются такие документы как:
- Кодекс корпоративной этики (Code of Ethics)
- Политика принятия и дарения подарков
- Политика сообщения о нарушениях (Whistleblowing policy)
- Политика о взяточничестве и коррупции
- Политика по противодействию легализации («отмыванию») доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма
- Политика о конфиденциальности данных
- Политика о конфликте интересов (Политика "китайских стен")
и т. д.
См. также
Ссылки
- International Compliance Association
- Образовательный ресурс "Бизнес по правилам: комплаенс-практика, этика в бизнесе, управление рисками".
Примечания
Категории:- Менеджмент
- Финансовый контроль
Wikimedia Foundation. 2010.